רבים בוחרים להעביר נכס מקרקעין (כמו דירה) במתנה לבני משפחה, מתוך מטרה להסדיר עניינים משפחתיים, לחסוך בעתיד במHסים או לתכנן העברה בין-דורית. אבל חשוב לדעת: גם כאשר לא מעבירים כסף – המדינה כן רואה בכך עסקה, ולעיתים גם מחייבת במיסים ודיווחים.

אז מה המשמעות של מתנה בין קרובים, ומה חשוב לבדוק לפני שמעבירים דירה?

מי נחשב "קרוב"?

סעיף 1 לחוק מיסוי מקרקעין מגדיר מיהו קרוב לעניין העברה ללא תמורה.

לצורכי מס, "קרוב" מוגדר כבן זוג, הורה, הורי הורה, צאצא, צאצאי בן הזוג ובני זוגם של כל אחד מאלה.

אח או אחות ובני זוגם.

איגוד שהוא בשליטתו.

מס רכישה ומס שבח – האם משלמים?

מס רכישה: מקבל המתנה ישלם שליש ממס הרכישה הרגיל (במידה וזו לא דירתו היחידה או ששווי הדירה מעל תקרת הפטור או שזהו נכס מקרקעין אחר)
מס שבח: נותן המתנה פטור ממס שבח.

לעניין אח או אחות פטור ממס שבח יהיה רק במקרה שהנכס המועבר התקבל בירושה או במתנה.

חשוב לבצע חישוב מקדים לפני שמבצעים את ההעברה – כדי לוודא שהתהליך באמת משתלם.

למה חשוב ייעוץ משפטי?

העברת נכס כמתנה מחייבת:

עריכת הסכם מתנה משפטי מסודר
דיווח לרשות המיסים
טיפול ברישום.
תכנון מס אישי ומשפחתי.

ליווי של עורך דין מונע טעויות נפוצות, חוסך בירוקרטיה – ויכול למנוע תשלומים מיותרים או מחלוקות בעתיד.